四川省监狱管理局

2023年预算执行和其他财政收支情况审计整改结果公告

（2024年12月18日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定和相关工作安排，2024年4月22日至5月15日，四川省审计厅对四川省监狱管理局（以下简称省监狱管理局）开展了2023年度预算执行和其他财政收支情况审计，按照四川省委审计委员会办公室、审计厅《关于印发<四川省审计整改结果公告办法>的通知》（川审委办〔2022〕11号）相关要求，现将审计整改情况公告如下：

一、审计结论

审计结果表明，省监狱管理局2023年度预算管理总体情况较好。一是内控机制不断健全。制定出台《四川监狱系统财政性项目竣工验收管理办法》《四川监狱系统预算绩效管理工作考核办法》等制度，编制印发会计核算工作指南、财务工作规范管理实用手册。二是绩效管理持续深化。完善四川监狱系统绩效目标指标库，建立绩效结果与预算安排挂钩的激励约束机制，强化绩效结果运用，着力提升财政资金配置效率和使用效益。三是预算执行有效推进。定期调度监狱系统预算执行情况、动态更新线上监控数据，2023年全省监狱系统财政拨款预算执行率98.91%，较上年提升1.74%。但在预决算编制、财政资源资产管理、执行财经纪律等方面，还存在一些需要纠正和规范的问题。

二、整改情况

（一）整改工作组织情况

省监狱管理局党委高度重视审计整改工作，自觉主动抓好审计整改，组织召开审计委员会和党委会专题研究审计整改工作，制定审计整改方案，通过日常检查、问询督促、实地督导等方式，持续强化整改监督，确保高效、有序、全面实施整改。

（二）审计查出问题及其整改情况

1.关于“部门预决算编制方面”问题整改情况

（1）“国有资本经营预算资金财政拨款未纳入部门预决算，且绩效不高，结余及利息收入未上缴”整改情况。

整改结果：该问题属持续整改类，目前正在整改。下一步，省监狱管理局将调整资金管理模式，将国资预算存量资金及利息收入余额及时上缴财政，从2025年起，按规定确需安排的支出纳入一般公共预算管理；强力推进在建项目工程建设预算执行和建设项目竣工决算审计，全面提升资金效能。按要求于2029年7月前完成整改。

（2）“培训经费预算编制不准确”整改情况。

整改结果：已完成整改。按照《四川省省直机关培训费管理办法》全面规范2025年及以后年度培训费预算编制。

（3）“决算编制和会计核算不准确，收支情况反映不真实”整改情况。

整改结果：已完成整改。一是规范使用科目。准确核算，客观、真实反映收支情况。二是据实调整年初部门预算和当年预算收支，按规定实行预算会计和财务会计双分录核算，并对经济事项进行明细核算。三是加强财务人员业务培训。

2.关于“财政资源资产管理方面”问题的整改情况

（4）“房屋出租收入未执行收支两条线”整改情况。

整改结果：已完成整改。一是加强出租收入管理。制定《四川省监狱管理局机关服务中心国有资产出租收益管理办法》，并安排专人负责国有资产出租收益上缴财政工作。二是及时上缴出租收益。

（5）“废旧资产处置不合规”整改情况。

整改结果：已完成整改。一是全面摸清底数。责成相关单位核实废旧资产存放具体位置、使用及处置情况。二是规范处置资产。责成相关单位进行资产盘活、按程序申请资产报废、按规定及时上交处置收益。三是健全制度体系。制定印发《四川省监狱管理局关于进一步加强全省监狱系统行政事业性国有资产管理的通知》《四川省监狱系统行政事业性国有资产管理实施办法》。

（6）“国有资产基础管理工作不够到位”整改情况。

整改结果：该问题属分阶段整改类。关于固定资产计价不完整问题，已将长期待摊费用调整计入资产入账价值，完成整改。关于账实不符的问题，正在整改中。一是摸清车辆情况。责成相关单位梳理、收集有关历史资料，形成清查报告。二是推进分类处置。根据清查情况，主动对接主管部门核实和批复，根据批复及时完成账务处理、资产核销、收益上缴。三是强化日常监管。确保国有资产的安全完整。2025年7月底前完成整改。

（7）“网络与数据管理存在安全风险”整改情况。

整改结果：已完成整改。一是全面清理权限。确保平台仅一个最高权限管理账户，并由专人管理。二是完善管理制度。制定印发《四川省监狱管理局关于规范信息系统运维管理工作的通知》。三是强化监督管理。限制平台运维电脑专用用途，加强运维电脑输入输出行为管控，运维办公现场工位安装摄像头，实现从源头、过程、环境的全方位监督管理。

3.执行财经纪律方面

（8）“个别项目未按规定进行政府采购”的整改情况。

整改结果：已完成整改。2025年起将项目编入政府采购预算，规范开展采购工作。

4.关于“其他方面”问题的整改情况

（9）“未及时清理长期挂账的往来”整改情况。

整改结果：该问题属持续整改类问题，正在整改。截至目前，已完成到期保证金退付；下一步，相关单位将严格按照合同约定，及时清理、退付保证金；全面、逐笔核实往来款项，依法合规实施处置；推动监狱系统往来款项清理工作常态化，杜绝“往来款项长期挂账”情况。按要求于2029年7月底前完成整改。

（10）“会议、培训未按规定报批”整改情况。

整改结果：已完成整改。一是严格培训计划备案。2024年全系统培训计划已完成备案。二是严格会议计划报批。严格落实相关规定，按程序申报以后年度会议计划。

三、审计建议采纳情况

审计报告从强化基础工作，提高预算决算编报质量；强化预算刚性，提高资金项目使用绩效；强化监督检查，提高系统管理整体水平三个方面提出了审计建议。省监狱管理局党委积极采纳审计建议，将进一步夯实基础工作，严格预决算管理，强化预算约束，提升预算绩效，不断健全制度、完善机制，以扎实的整改成效推动监狱工作高质量发展。

四、尚未整改到位问题的原因及后续整改措施

审计指出问题中，立行立改问题已全部整改到位；分阶段整改类问题因跨度时间长，需要全面排查、稳步推进；持续整改类问题因涉及体制机制的完善，需要在深化改革进程中逐步解决。对尚未整改到位事项，省监狱管理局将按照整改时限，进一步深化细化整改措施，督查督办、持续跟踪，确保如期全面完成整改。