根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，云县审计局派出审计组，自2024年9月1日至2024年11月10日，对云县水务局（云县刘家箐水库至幸福连通工程建设管理局，以下简称“连通工程管理局”）实施的云县刘家箐水库至幸福连通工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）工程概况

本项目2015年1月经临沧市发展和改革委员会及临沧市水务局批复立项建设，工程设计主要为管道工程，设计流量0.151～0.55立方米/s，工程等级为V 等，工程规模为小（2）型，主要永久性建筑输水管道等级为5级。初步设计输水总管线路总长度为42.282km（管轴线长），其中总管线路总长度34.077km，干管线路总长度为8.205km（小河咀干管长4.767km、忙峨干管长3.438km）。管道主体工程分六个标段实施，最终完成43.784km，其中总管线路总长度34.975km，干管线路总长度8.809km。工程建设总占地面积1194.52亩。项目于2016年12月9日开工，2021年7月27日完工。临沧市水务局委托云县水务局于2023年12月8日通过了该项目工程竣工验收。

（二）项目投资决算情况

连通工程管理局提供的《云县刘家箐水库至幸福连通工程竣工决算审计报告》（华创审字〔2023〕第0049号）表明：

项目送审决算总投资8479.85万元，其中：建安工程投资6719.78万元、待摊投资1749.19万元、其他投资10.88万元。

云南华创会计师事务所审定项目总投资8326.86万元，其中：建安工程投资6566.79万元、待摊投资1749.19万元、其他投资10.88万元。核减建安工程投资152.99万元。

本次审计以云南华创会计师事务所审定投资为送审额，在此基础上进行审计复核，复核结果为：项目总投资8381.80万元，其中：建安工程投资6522.92万元（净核减43.87万元）、待摊投资1848.00万元（净核增93.19万元）、其他投资10.88万元。

二、审计发现的主要问题

1.招标代理的招标及造价咨询竞争性谈判相关资料缺失。

2.部分“三重一大”集体决策事项过程无会议记录。

3.跟踪审计单位审定的竣工财务决算报表反映的银行存款数与账户同期实际结存数不符23.99万元。

4.应收回幸福镇结余征地补偿费4.52万元。

5.不按招标文件规定格式签订合同。

6.主体工程（第一至第六标段）结算价款不实，多计工程投资43.87万元。

7.调减预留费用25.95万元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，县审计局依据国家法律、法规的规定出具了审计报告。针对审计发现问题，提出了审计建议：一是进一步做好建设项目档案资料收集、整理、归档工作，查找缺失的必要资料、完善合同台账等；二是尽快组织项目移交工作，落实运行维护管理机构及人员，确保过渡期项目有人管理及有序移交；三是协调幸福镇做好通水工作，确保工程在通水状况下检验运行情况。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县审计局督促相关单位正在整改落实中。