根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和2024年度审计项目计划，德阳市罗江区审计局派出审计组，自2024年9月2日至2024年9月30日，对德阳市罗江区供销合作社联合社（以下简称区供销社）2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、被审计单位基本情况

区供销社为区政府直属事业单位，是区财政全额拨款的一级预算单位，内设办公室、综合指导股、监事会办公室3个股室。区供销社2023年部门预算指标总计为238.90万元，实际支出金额228.90万元，指标结余10万元（财政已收回）。区供销社2023年部门决算收入228.90万元，为财政拨款收入，实际支出金额228.90万元。

审计结果表明，区供销社内控制度逐步完善，认真执行国库集中支付制度，2023年争取市级供销发展专项资金，增强对农民专业合作组织的管理、服务功能。但本次审计也发现，区供销社在预决算编制及执行、资产管理等方面还存在一些问题和不足，需要进一步改进和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预决算编制及预算执行情况。部分预算编制不科学、不准确；部门决算账表不一致。

（二）内控制度建立执行及重大经济决策情况。个别内控制度未及时修订。

（三）资产管理情况。部分社有资产未在会计账反映。

（四）落实“习惯过紧日子”要求情况。超预算支出差旅费2.05万元。

（五）专项资金管理使用情况。已拨付的部分专项资金未达到预期效益；专项资金闲置，涉及金额29万元。

三、审计处理意见及建议

对本次审计发现的问题，德阳市罗江区审计局已依法出具审计报告并明确整改要求。提出加强部门预决算管理、加强财务核算管理、加强社有资产管理等审计建议。审计指出问题后，区供销社积极整改。德阳市罗江区审计局将按规定跟踪检查整改情况。

德阳市罗江区审计局

2025年1月13日

责任编辑：区审计局