2024年3月15日至6月25日，天全县审计局对天全县医疗保障局2023年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，我局高度重视，全力推进整改。截至目前，审计查出5个方面12个问题已全部整改完成。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下。

一、整改工作组织情况

审计反馈问题后，我局高度重视，把审计整改作为重点工作任务，摆在首要突出位置，及时召开党组（扩大）会议传达审计发现的主要问题及整改要求，成立审计反馈问题整改工作领导小组，并对照查出问题，逐条逐项认真分析，制定整改工作方案，做到整改目标、责任领导、责任股室、责任人、整改时限、整改措施“六个明确”。同时，局主要领导加强对审计查出问题整改的跟踪问效，亲自督办整改工作进度，确保审计整改不走过场、不流于形式，真正取得实效。

二、审计查出问题及其整改情况

（一）部门预决算编制方面存在的问题

1.关于“预算编制粗糙，支出预算经济科目细化不到位”的问题

该问题已整改完成。一是组织召开预算编制工作会，认真学习《中华人民共和国预算法》等相关文件，切实提升预算编制水平；二是在充分考虑部门支出用途的前提下，编制完成2025年部门预算，细化支出预算经济科目。在今后的工作中，我局将以实际支出需求为依据，规范编制预算，杜绝类似情况发生。

2.关于“部门决算报表相关数据不准确”的问题

该问题已整改完成。一是对部门决算报表相关数据不准确的问题进行了深入细致的分析，查找产生该问题的原因；二是在加强财务人员业务学习的同时，针对性的对部分财务岗位进行了调整；三是在编制2024年决算时，做好财务核算，规范编制决算报表。在今后的工作中，我局将加强决算数据分析和审核，提高决算报表数据质量。

（二）财务管理方面存在的问题

1.关于“‘三公’经费超预算支出*****.27元”的问题

该问题已整改完成。在确保预算能够满足实际需求的前提下，编制2025年“三公”经费预算，强化预算编制的科学性和准确性。在今后的工作中，我局将加强“三公”经费支出的管理，把好支出审核关，对不符合要求的坚决不予报销，同时强化预算执行监督，严禁超预算、无预算支出“三公”经费。

2.关于“一般性支出无预算支出******.22元，超预算支出******.5元”的问题

该问题已整改完成。一是充分考虑部门支出用途，编制2025年部门预算，现已报县财政审核通过；二是按照应编尽编的原则，编制四个预算项目，现已报县政府和县财政审核，争取财政资金支持。在今后的工作中，我局将积极收集整理支出数据，合理测算各科目支出，规范预算执行过程，降低预算执行风险。

3.关于“公务卡使用率低”的问题

该问题已整改完成。一是已督促全局干部职工办理公务卡，并在一体化平台录入；加强公务卡的管理使用，要求干部职工外出培训、开会、检查等所产生的费用均使用公务卡结算。在今后的工作中，我局将严格执行公务卡强制结算目录，保证资金使用的可追踪性和透明性，切实提高公务卡使用率。

4.关于“‘三公’经费管理使用不规范”的问题

（1）公务接待费管理使用不规范

该问题已整改完成。一是已组织财务股、办公室工作人员学习公务接待流程，严格按照“先审批、后接待”的管理程序，开展公务接待，不得超标准、超范围接待；二是规范公务接待结算方式，公务接待使用公务卡结算，一事一结。在今后的工作中，我局将严格审核公务接待报销手续，规范公务接待费使用全过程，杜绝类似现象发生。
（2）关于“公务用车运行维护费管理使用不规范”的问题

该问题已整改完成。审计反馈问题至今，我局公务用车运行维护费均已按规定报销，过路费均附派车单作为佐证资料，严格执行公车定点维修制度，按要求填写报修申请，经分管领导同意后在定点维修机构进行维修保养。在今后的工作中，我局将严格落实公车管理制度，加强公车管理及审批，完善报销手续，杜绝类似现象的发生。

（三）医保基金管理使用方面存在的问题

1.关于“向死亡人员多划拨个人账户资金*****.6元未及时追回”的问题

该问题已整改完成。已通知14名死亡人员家属将多划拨个人账户资金*****.6元退至医保基金账户。在今后工作中，一是每月加强与县卫健、人社、民政等部门的数据交换，做好死亡人员信息核对；二是发现有死亡人员多划拨个人账户的情况，严格按照流程追缴。

2.关于“未退回多收取医保缴费1255元”的问题

该问题已整改完成。已通知4名死亡人员涉及的乡（镇）工作人员将退费资料收集齐，于2024年7月15日到税务和医保代办了退费手续，财务已将多收取的医保费退至家属的银行卡或通过医保系统将代缴医保费退回。在今后工作中，一是每月加强与县卫健、人社、民政等部门的数据交换，做好死亡人员信息核对，并做好人员标识；二是发现有参保人员未在待遇享受期死亡的情况，通知家属按照城乡居民医保退费流程，依申请退费。

（四）财务核算方面存在的问题

1.关于“财务核算不准确”的问题

该问题已整改完成。一是组织财务人员学习财务管理制度，提高财务人员的业务水平，避免滥用预算经济科目；二是加强财务审核，对经济科目支出不当的及时纠正；三是严格按照加油卡预付方式充值油卡，财务股按月进行油费下账，完成往来核算。在今后的工作中，我局将加强财务管理各环节的衔接，及时、准确完成会计核算。

2.关于“财务核算不完整”的问题

该问题已整改完成。2024年3月，已将2023年遗漏的行政处罚罚款进行了入账。2024年行政处罚罚款缴纳均已按月入账。在今后的工作中，一是完善财务核算程序，出纳按规定登记银行存款日记账和现金日记账，并按月与会计进行对账；二是加强往来资金的监管和使用，出纳做好往来资金收入、支出台账，按月与会计进行对账，及时掌握往来款使用情况。

（五)资产管理方面存在的问题

1.关于“部分固定资产未纳入固定资产管理，涉及金额*****元”的问题

该问题已整改完成。一是组织局办公室、财务股工作人员学习固定资产管理制度，掌握固定资产管理方面的规定；二是清理涉及的固定资产，对未纳入固定资产管理的资产进行财务入账，并及时纳入固定资产管理系统。在今后的工作中，我局将对所有采购的固定资产进行规范管理和使用。

2.关于“固定资产核算未在位资产，涉及金额******元”的问题

该问题已整改完成。我局主动与县政府办、财政局进行对接，于2024年9月5日通过固定资产管理信息系统发起申请，将轿车川TU6602通过无偿划转的方式经财政局相关股室审核后划转给政府办入账。在今后的工作中，我局将加强固定资产的管理，严格执行固定资产管理制度。

三、审计建议采纳情况

（一）加强预算管理。在充分考虑部门支出用途前提下，科学编制部门预算，细化编制内容，提高预算编制的准确性；严格按照预算编制内容执行，规范预算执行过程，不超预算、无预算支出，同时加强内部稽核检查，提高预算执行准确率，降低预算执行风险，切实提升财政资金使用绩效。

（二）完善制度建设。修订完善了内部控制制度，优化业务操作规程，同时紧扣工作内容、工作流程、办事程序等，认真开展内控风险排查，梳理岗位风险和廉政风险,并制定相应防控措施；强化制度执行，开展内部稽核检查，最大限度降低人为风险因素，全面构建风险防控长效机制。

（三）强化基金监管。持续强化医保基金监管力度，保持监管高压态势，通过日常监督检查、专项治理、自查自纠、联合监管等多种方式，实现全县74家定点医药机构现场检查全覆盖，织密织牢医保基金安全防线。

（四）深入推进审计整改。严格按照审计工作安排，全面认领审计查出问题，切实扛起审计整改主体责任，强化组织领导，认真对照审计查出问题，深入分析问题产生的原因，研究制定整改工作方案，全力推动审计整改落到实处。