为强化各采购单位政府采购工作内部监管职责，促进采购单位落实政府采购主体责任，根据《中华人民共和国政府采购法》《政府采购需求管理办法》（财库〔2021〕22号）《濮阳市财政局关于进一步加强预算单位政府采购内部控制制度建设的通知》（濮财购〔2020〕15号）《濮阳市财政局关于进一步加强政府采购需求管理的通知》（濮财购〔2023〕18号）要求，我局组织开展了政府采购内控制度建设和需求管理的监督检查工作，现将检查结果通报如下：

一、检查情况

本次监督检查工作采取被检查对象自查说明和财政部门核查的方式进行。从2024年开展政府采购项目的预算单位中随机选取单位为被检查对象，内控制度检查主要是围绕内控制度的权责对应、科学决策、重点管控等方面内容建设方面开展检查；采购需求检查从被检查对象2024年度开展的采购项目中选取涉及公共利益、社会关注度比较高的或者技术复杂、专业性较强的开展检查。

2024年11月15日，我局向被选取的40家检查单位下发检查通知，由采购单位梳理内控制度建设情况或采购需求执行情况，并填写自查情况表和自查报告；我局政府采购科工作人员与第三方服务机构组成检查工作小组，对照采购单位报送的材料开展监督检查工作。

二、内控制度建设情况检查

（一）基本情况分析

从监督检查情况来看，大部分单位都建立了制度健全、流程规范、措施完善、风险控制有力、监督问责到位，对政府采购活动内部权力运行的有效制约的内控制度；大部分单位能够认真对待此次检查，认真梳理采购项目，按时上报自查情况。

本次内控制度监督检查结果为优秀的单位有濮阳市审计局、濮阳市市场监督管理局、濮阳市住房和城乡建设局、濮阳市城市管理局、濮阳市消防救援支队、中共濮阳市委党校、濮阳职业技术学院、濮阳医学高等专科学校、濮阳技师学院、濮阳市实验幼儿园等10家单位。

（二）存在问题分析

通过本次监督检查，发现各单位存在许多共性问题，如对政府采购内控制度建设重视程度不足、内控制度相关要求与实际不符、在内控执行过程中与制度要求存在一定差距等问题。具体表现如下：

1.建立的委托代理机构采购制度不够完善，委托代理机构时不能理清采购代理机构的职责边界。

2.系统中单位内控制度文件更新不及时、未上传保密承诺书。

3.合同签订或备案不及时造成系统“预警”。

4.未能细化对于限额以下、集采目录以外的项目执行要求，对于限额以下采购项目执行要求过于笼统。

5.未能建立公告审查应急处置预警机制。

6.对于如何做好政府采购质疑投诉未作出明确相关要求。

7.验收结果在“濮阳市政府采购网”信息公开有待提高。

8.对于涉及民生、社会影响较大的项目制定采购需求时未能明确细化具体要求。

三、采购需求执行情况检查

（一）基本情况分析

从监督检查情况来看，大部分单位都能较好做到科学合理确定采购需求、严格依据采购需求制定采购实施计划、加强内部控制和风险管理等要求。

在此次采购需求执行情况检查过程中，采购需求制定较好的项目有：

1.濮阳市人民医院医疗设备购置项目（濮财市直招标采购-2024-1）；2.濮阳医学高等专科学校教学楼综合提升-智慧教室建设项目（濮财市直招标采购-2024-5）；3.濮阳职业技术学院本科部新校区（濮阳工学院）化工实训中心项目（濮财市直招标采购-2024-35）；4.濮阳市城市管理局濮阳市城市基础设施生命线安全工程风险评估项目（濮财市直磋商采购-2024-27）。

（二）存在问题分析

通过本次采购需求情况监督检查，发现各单位采购项目都能较好落实采购需求要求，但是仍存在一定易错问题。

1.部分单位在填制采购需求书时，存在少项、漏项、简化内容的情况，未能完整、全面的填制项目采购需求书。

2.部分单位在确定供应商资格条件、设定评审规则时，未能充分考虑支持创新、绿色发展、中小企业发展等政府采购政策功能要求。

3.个别单位在采购实施计划书中未能将评审因素细化量化，仅简单地使用“优”“良”“中”的模糊表述。

4.部分单位履约验收其他事项中验收结果未及时向社会公开，未能落实政府采购项目信息全流程公开要求。

四、工作要求

政府采购内部控制制度是为了规范政府采购行为，确保采购活动的透明度、公平性和效率，防止腐败和滥用权力而设立的规章制度和管理措施。同时，内控制度也是优化政府采购营商环境的一项重要考核指标。本次检查发现的问题将通过整改通知书的形式发放给各单位，请有关单位对照检查中发现的问题清单，明确分工、责任到人，逐条逐项进行整改。针对本次监督检查中发现共性问题，各单位要认真总结归纳，避免在今后政府采购工作中出现此类问题。