湖州市南浔区审计局关于南浔区科技局等四部门2016年度部门预算执行情况的专项审计调查结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定，湖州市南浔区审计局派出审计组，自2017年3月13日至4月14日，对南浔区科技局、南浔区教育局、南浔区文体局、南浔区卫计局等四部门2016年度部门预算执行情况进行了专项审计调查，重点抽查了区科技局、区教育局、区文体局、区卫计局等四个部门局本级及下属预算管理事业单位。现将审计调查结果公告如下：

一、基本情况及评价意见

四部门本级2016年底四部门2016年纳入预算管理单位20家，其中一级预算单位4家，二级预算单位16家。四部门本级及下属预算管理单位2016年底核定人员编制数162名,实有在编人数150人，其中在岗147人；实有聘用人员29人。

核定人员编制数31人，实有在编人数27人，其中在岗26人，实有聘用人员3人。

四部门2016年度收入预算总计24464.98万元，其中年初预算合计21681.65 万元，当年追加预算合计2783.33 万元，占预算总收入的11.38%。收入决算总计24128.47 万元，其中本年收入22737.25 万元，上年结转结余1391.22 万元，完成预算总收入的98.62%。四部门2016年度支出预算总计24464.98万元，其中年初预算合计21681.65万元，当年预算追加合计2783.33万元，占预算总支出的11.38%。本年支出决算总计23371.28 万元，完成预算总支出的95.53%，其中基本支出3098.34万元完成预算98.41%，项目支出20272.94万元完成预算95.10%。

四部门2016年度“三公”经费支出总计90.23万元，占年初财政预算控制数126.94万元的71.08%，比上年支出96.26万元下降6.26%。会议费支出68.53万元，比上年支出99.34万元下降31.01%；培训费支出159.40万元，比上年支出252.73万元下降36.93%。

四部门2016年项目决算支出20272.94 万元，项目支出预算总体执行率为95.10%，其中区科技局92.62%、区教育局87.13%、区文体局87.18%、区卫计局96.39%。

审计调查结果表明：区科技局、区教育局、区文体局、区卫计局等四部门重视2016年度预算编制工作，能够按时编报年度预算。 部门预算在法定时间内及时得到区财政部门的批复。预算追加、预算调整等程序基本合规。四部门“三公”经费支出预算控制总体较好。同时审计调查发现，四部门存在预算编制不够准确、预算控制不够到位、个别单位项目支出预算执行率偏低、部分财经制度执行不够严格等问题，有待进一步规范和完善。

二、审计调查发现的主要问题

（一）预算编制不够准确

1．个别单位预算调整数占预算总额比重过大

区科技局2016年收入及支出预算总额均为2023.93万元，其中追加预算848.18万元，占年度预算总额的41.91%；区教育局2016年收入及支出预算总额均为1652.78万元，其中追加预算678万元，占年度预算总额的41.02%。

２．疫苗购销差价长期挂往来款

区卫计局下属单位区疾控中心疫苗差价长期挂其他应付款，2016年初余额226.12万元，至2016年末余额为313.39万元。

　　（二）预算控制不够到位

1.个别单位基本支出挤占项目经费10.46万元

区卫计局下属事业单位区疾控中心2016年在“重大公共卫生专项”项目中列支聘用人员工资、社保等费用共计10.46万元。

2.个别单位“三公”经费支出超预算7.67万元

区科技局2016年因公出国经费预算无安排，实际支出3.6万元，超年度预算3.6万元；会议费预算安排15.97万元，实际支出20.04万元，超年度预算4.07万元。

3．个别单位五项经费支出比2015年增幅较大

区科技局2016年“三公”经费支出14.91万元，比2015年增长72.37%；区教育局2016年会议费支出8.61万元，比2015年增长216.54%。

（三）个别单位项目支出预算执行率偏低

四部门2016年项目决算支出20272.94万元，项目支出预算总体执行率为95.10%，但个别单位项目支出预算执行率偏低。如区教育局下属单位区教育信息中心预算安排78.17万元，决算支出25.38万元，预算执行率仅为32.47%；区文体局下属单位区文化馆预算安排13.28万元，决算支出0.32万元，预算执行率仅为2.39%。

审计调查的四部门执行率小于60%的项目有7个，其中：区教育信息中心“美丽校园装备现代化专项”预算执行率为32.47%，区文体局“2015年度浙江省基本公共文化服务专项补助资金”预算执行率为57.86%，区文化馆“2015年度浙江省基本公共文化服务专项补助资金”预算执行率为0.26%，区文物保护管理所“2014年度浙江省文物保护(含宗祠保护)专项补助资金”预算执行率为2.58%，区文物保护管理所“2015年度浙江省文化遗产保护专项资金”预算执行率为1%，区卫计局浙大测试加工费预算执行率为12.59%。执行率为0的项目有1个，为区文体局“2014年度浙江省文物保护(含宗祠保护)专项补助资金”50万元（2016年结转）。

（四）部分财经制度执行不够严格

1. 专项资金支出不规范

区科技局本级2016年11月以区长机动经费拨付南浔区科技创业发展有限公司科技招商补助经费25万元，该公司于2017年1月改变资金用途拨付菱湖镇建丰村科技宣传经费5万元，无补助单位申报资料，无具体用途。截止审计日该笔资金尚有余额20万元。

2. 支付劳务费超标准或无依据

区文体局2016年支付各类青少年体育竞赛工作人员劳务费11笔合计金额4.15万元，每人每天标准150元。根据区文体局提供《浙江省财政厅浙江省体育局关于调整浙江省体育竞赛经费定额包干标准的通知》规定工作人员每人每天酬金100元，上述发放超标准合计1.38万元。

另外，无依据支付劳务费30.11万元。其中体育赛事支出3笔金额合计2.18万元（发放标准各为200元、130元、100元），上述3类竞赛非《浙江省财政厅浙江省体育局关于调整浙江省体育竞赛经费定额包干标准的通知》中规定的“凡经省人民政府批准的全省运动会、列入年度浙江省体育竞赛计划内的青少年体育竞赛”范围，区文体局也无相关参照执行文件。文艺活动支出18笔金额合计27.93万元（包括演员劳务费10笔21.49万元，工作人员劳务费3笔2.74万元，评委劳务费3笔1.9万元，专家指导费2笔1.8万元），上述文艺活动支出均无相关文件依据。

3．超标准多报差旅费

区教育局下属单位区教育教学研究和培训中心2016年培训报销伙食补助和公杂费时按实际培训天数计算，按文件规定只能按培训头尾两天进行报销，涉及4人，多报740元（已清退）。

4．对企事业单位的补贴支出不规范

区文体局2016年对企事业单位、协会补贴271笔共计710.68万元（其中协会24笔31.26万元，企业13笔65.20万元），被补助单位仅提供申请一份，无相关证明材料。区文体局2016年项目支出1483.48万元，资金使用均未制定具体的分配方案，存在各项目资金偏离预算互相调剂使用的情况；区卫计局下属单位区疾控中心2016年拨付各医院补助经费5.74万元，经费使用依据不明确。

5．食品安全监测经费支出不规范

区卫计局下属单位区疾控中心在所辖区外采购食品安全监测样品，金额合计0.41万元。其中采购葡萄酒1200元，发票上销售方名称为“长兴川久酒业有限公司”，疾控中心自制的采样清单上“采样地点”为“南浔绿业酒类商行”并盖南浔绿业酒类商行章；采购茶叶2940元，发票名称为“吴兴彩云茶叶商行”。

6．慰问费支出不规范

区卫计局支付非本单位人员住院慰问费2次金额合计0.2万元。

7．发放慰问品、宣传用品无签名

区卫计局下属单位区疾控中心发放结对党员慰问品0.16万元无领取人签名，且购物清单与发票日期非同一天；发放单价为159元的宣传用充电宝金额合计3.18万元，无领取人签名。

8．宣传用品价格偏高

区计划生育协会购入1240把用于计划生育宣传发放的广告伞，其中大部分为单价22元的天堂伞，但单价40元和70元的各有80把，价格偏高。

9．多发放事业人员基础性绩效工资

区卫计局下属单位区疾控中心2016年12月多发放13人基础性绩效工资金额合计0.72万元。

10．区大剧院管理中心售票收入未规范管理

区文体局下属单位区大剧院管理中心售票收入收缴方式为现金上缴区财政非税收入专户，统计登记总票数、售出数量及金额、送票及剩余票数，但未登记送出及剩余票根号码，无法核实送出票及剩余票的真实性。

11．政府采购制度执行不够严格

区教育局2016年支付湖州三方教育评估咨询有限公司南浔区幼儿园、小学、中学等级平安校园督导评估费10.50万元，该购买服务未经政府采购；区教育局2016年向非定点单位中国大地财产保险股份有限公司购买车辆保险0.63万元；区文体局下属单位区图书馆2016年度购买图书40.54万元未执行政府采购程序，已达到公开招投标条件但未进行公开招投标。

三、审计处理及整改情况

对审计发现的问题，审计机关依法进行处理，要求区科技局等四部门整改，并针对具体情况提出了合理编制部门年初预算、加强执行与预算挂钩机制、提升内部控制等建议。

区科技局等四部门根据审计报告的处理意见，及时研究整改，通过强化预算编报优化项目运作，制定经费使用管理办法规范专项资金拨付管理，严肃财经纪律完善内控制度等方式进行改进纠正，目前已基本整改到位。

湖州市南浔区审计局

2017年11月3日