凉山州审计局关于美姑县扶贫和移民工作局世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目2017年度财务收支和项目执行情况的审计结果公告

（二〇一八年十一月十八日）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，凉山州审计局2018年对美姑县扶贫和移民工作局世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目2017年度财务收支和项目执行情况进行了审计，重点审计了项目执行情况及财务收支情况，并对有关事项进行了延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况

（一）项目规划情况

美姑县外援项目办世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目（即世行六期扶贫项目）于2015年5月顺利完成谈判，6月获世行执董会批准，9月在北京召开了世行六期扶贫项目启动会，于2016年1月正式启动。项目覆盖我县依果觉、瓦西、龙门、觉洛、井叶特西、巴普、农作、九口、洛俄依甘、拉木阿觉等10个乡镇的52个贫困村。规划总投资1亿元人民币，其中：世界银行贷款833.33万美元(折合人民币5000万元)，国内按1：1配套财政专项扶贫资金5000万元，项目建设期为五年。结合美姑县实际情况，按照《美姑县世行六期扶贫项目可研报告》中确定，项目主导产业为核桃和美姑山羊，依托项目村成立农民专业合作社来开展项目活动。2017年美姑世行贷款项目资金分配计划总投资27,222,700.00元，其中世行贷款14,118,900.00元，中方配套13,103,800.00元。具体各建设计划为：

1.综合价值链开发17,439,600.00元。（1）合作社发展1,329,600.00元,其中：核桃种植合作社740,000.00元，美姑山羊合作社589,600.00元；（2）有条件支持合作社发展资金16,110,000.00元，其中：核桃种植合作社9,386,000.00元,美姑山羊合作社6,724,000.00元。

2.公共基础设施和服务7,398,300.00元。其中：（1）公共基础设施6,542,300.00元,其中：核桃种植合作社3,815,200.00元,美姑山羊合作社2,727,200.00元。（2）公共服务，其中：合作社辅导844,000.00元，产品市场信息发布平台12,000.00元。

3.项目管理、监测及评估分项目536,400.00元。其中：机构建设236,400.00元，项目检查与验收200,000.00元，项目检测与评估100,000.00元。

4.直接费合计25,374,300.00元。其中：世行贷款14,028,500.00元，中方配套11,345,800.00元。

5.财务费用及预备费1,848,400.00元。其中：财务费186,900.00元，预备费（为基本费6.97%）1,661,500.00元。

（二）项目财务收支情况

1.美姑县外援项目办截止2017年12月31日资金平衡表反映资金占用期初数20,403.00元，其中在建工程20,403.00元；资金占用期末数6,388,746.97元。其中在建工程5,734,554.69元，银行存款654,192.28元。

2.资金来源期初数20,403.00元，其中应付款20,403.00元；资金来源期末数6,388,746.97元，其中：项目拨款6,000,000.00元，应付款合计138,746.97元。

3. 2017年9月根据《凉山州财政局 凉山州扶贫和移民工作局 关于下达财政扶贫资金（世行六期扶贫项目国内配套资金）的通知》凉财农[2017]102号文件，下达世行六期扶贫项目国内配套资金11,030,000.00万，按照项目相关规定，该资金由县财政监管，由项目办具体实施。2017年度项目收入资金由财政局转入世行六期国内配套资金6,000,000.00元。

4.2017年度项目支出资金为5,434,097.15元。

（1）其他投资393,425.00元。其中：产业发展投资35,310.00元（其中：核桃种植合作社培训费20,060.00元、美姑山羊养殖合作社培训费15,250.00元）；公共基础设施及服务329,283.00元（其中：聘用辅导员308,880.00元、辅导员培训20,403.00元；机构建设28,832.00元（其中：培训考察13,153.00元，会议研讨9,705.00元、项目验收5,974.00元）。

（2）应付器材款5,040,672.15元。其中：付购办公设备款233,090.00元；付合作社核桃苗木、高位嫁接款4,807,582.55元。

（三）项目执行情况

1.2016年计划2017年实施的项目执行5,040,672.15元（不包括应付未付管护费88,347.00元）。

（1）核桃苗采购、种植3,171,033.00元，其中：美姑县巴普镇裕隆种养殖合作社236,925.00元、美姑县俄其农作种植专业合作社468,000.00元、美姑县九口乡富康核桃种植专业合作401,625.00元、美姑县觉洛乡鸿森种植专业合作社324,800.00元、美姑县井叶特西核桃种植专业合作社473,850.00元、美姑县洛俄依甘乡尼木莫古种植养殖核桃种植专业合作社401,625.00元、美姑县龙门乡蜀色种养殖合作社388,125.00元、美姑县拉木阿觉乡彝佳苑种植专业合作社476,083.00元等7家合作社采购核桃苗木经县级验收组验收合格并支付苗木款。

（2）核桃高位嫁接芽采购、嫁接1,636,549.15元(其中应付未付管护费88,347.00元)，其中：美姑县巴普镇裕隆种养殖合作社420,997.50元、美姑县觉洛乡鸿森种植专业合作社420,997.50元(其中不包括未付50,400.00元管护费)、美姑县井叶特西核桃种植专业合作社121,787.20元(其中不包括未付14,235.00元管护费)、美姑县洛俄依甘乡尼木莫古种植养殖核桃种植专业合作社469,627.20元、美姑县龙门乡蜀色种养殖合作社95,246.25元(其中不包括未付11,115.00元管护费)、美姑县拉木阿觉乡彝佳苑种植专业合作社107,893.50元(其中不包括未付12,597.00元管护费)等7家合作社采购核桃苗木经县级验收组验收合格并支付苗木款。

（3）固定资产购置投资233,090.00元。美姑县扶贫移民工作局外援项目办公室于2017年6月12日经验收小组验收合格包含电脑13台，单价6350元，打印机13台，单价3080元，复印机1台，单价49800元，投影仪1台，单价24000元等办公设备，并提供相应售后服务后以“1台电脑配1台打印机”的搭配形式发放至瓦西乡工作站、农作乡工作站、拉木阿觉工作站、九口乡工作站、洛俄依甘乡工作站、觉洛乡工作站、依果觉乡工作站、井叶特西乡工作站、龙门乡工作站、巴普镇工作站等10个工作站。

2.2017年计划项目实施情况

（1）实施合作社用房建设7个。其中：美姑县农作乡俄其农作种养殖合作社用房建设于2017年11月3日经合作社验收小组自查合格并报县级验收小组验收合格；美姑县九口乡富康核桃种植专业合作社用房建设合同竣工日期为2017年9月30日，于2017年10月3日经合作社验收小组自查合格并报请县级验收小组验收，截止审计调查日，该项目尚未验收；美姑县井叶特西乡黄茅埂养殖专业合作社办公用房采购项目经县级验收小组验收合格，并出具报告单；美姑县尼木莫古种植养殖专业合作社办公用房采购项目于2017年11月9日验收完成，验收合格，并出具报告单；美姑县龙门乡蜀色种养殖合作社用房建设合同竣工日期为2017年7月30日，该项目于2017年11月5日经合作社验收小组自查合格并报县级验收小组验收，截止审计调查日，该项目尚未验收；美姑县瓦西乡鹫都养殖专业合作社用房建设合同竣工日期为2017年5月30日，该项目于2017年11月11日经合作社验收小组自查合格并报县级验收小组验收合格；美姑县依果觉乡拉里黑山羊养殖专业合作用房建设合同竣工日期为2017年7月30日，该项目于2017年12月11日经合作社验收小组自查合格并报县级验收小组验收合格；

（2）实施核桃苗木采购、种植项目4个。其中美姑县九口乡富康核桃种植专业合作社核桃苗木采购合同价356,906.25元，该项目于2017年12月2日经合作社验收小组自查合格并报请县级验收小组验收，截止审计调查日，该项目尚未验收；美姑县井叶特西核桃种植专业合作社采购核桃苗木合同价475,875.00，元，截止审计调查日该项目已实施完毕，并自查合格并报送县项目办等待县级验收，截止审计调查日，该项目尚未验收；美姑县洛俄依甘乡尼木莫古种植养殖核桃种植专业合作社采购核桃苗木合同价430,887.60元，，该项目于2017年10月25日经合作社自查合格并报县验收小组验收，截止审计调查日，县级验收小组尚未验收；美姑县拉木阿觉乡彝佳苑种植专业合作社采购核桃苗木合同价320,739.75元，截止审计调查日，该项目尚未验收。

二、审计评价意见

审计结果表明，美姑县外援项目办世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目在县委、县政府的正确领导和各部门的配合下，正在积极、稳妥、有序的开展，为农民创造了脱贫致富有效途径。

但审计也发现美姑县扶贫和移民工作局外援项目办公室在项目资金管理使用、项目的建设等方面存在一定的问题。

三、审计发现的主要问题

（一）违规将购核桃苗木和嫁接款转入供货单位法人个人银行账户，涉及资金*******.51元。

（二）购置固定资产233,090.00元，未纳入固定资产管理。

（三）扶贫政策宣传不到位，农户知晓率低。

（四）未严格按合同规定实施项目。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，州审计局已依法出具了审计报告。截至目前，五点审计建议已被采纳；购置的固定资产233,090.00元已纳入固定资产管理。