青海省 (略) 院内议价公告< :namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />

（招采字2024-020）

青海省 (略) ，拟对“ (略) 大型设备采购关键环节及绩效评价审计服务”进行议价，现予以公告，欢迎符合条件的供应商前来参加议价。

青海省 (略)

2024年10月15日

青海省 (略)

抽查大型设备采购关键环节及绩效评价审计审计方案

一、审计范围

本次 (略) 近三年资产原值大于#元大型设备，对其采购和使用的关键环节进行审查，包括：采购环节风险点审查；价格合理性风险点审查；供应商选择风险点审查；质量控制环节风险点审查及绩效评价；延伸查看后勤采购等重点环节。

二、审计内容

（一）采购环节风险点审查

1.审查设备采购的必要性和可行性研究报告，评估采购决策的合理性。

2.检查采购程序的合规性，包括招标、投标、评标等环节。

3.核实设备采购合同的条款，确保合同的公平性和有效性。

（二）价格合理性风险点审查

1. (略) 场价 (略) 采购价格， (略) 采购价格的合理性。

2.审查价格谈判过程是否充分、公正，是否存在价格虚高的情况。

3.检查采购物资的成本构成，分析价格变动的原因。

（三）供应商选择风险点审查

1.评估供应商的资质和信誉，审查供应商的选择是否经过充分的考察和评估。

2.检查供应商评价体系的建立和执行情况，是否对供应商进行定期评价和考核。

3.核实是否存在单一来源采购或指定供应商的情况，如有，是否有合理的理由。

（四）质量控制环节风险点审查

1.审查采购设备的质量标准和验收程序是否明确、严格。

2.检查入库验收记录是否完整、真实，是否对不合格物资进行 (略) 理。

3.评估质量跟踪和反馈机制的有效性，是否及时解决了质量问题。

（五）设备绩效评价

1.审查设备采购资金的来源和使用情况，确保资金的安全和有效。

2.核实设备的折旧计提和资产核算是否准确。

3.检查设备的收费标准和收入情况，对设备进行绩效评价。

4.设备使用率审查，查看是否有闲置设备。

三、审计实施主体及应具备资质

(略) 内议价，选定一家具备基本法律资质、行业专业资质、专业人员资质、拥有良好社会 (略) 进行审计。须具备以下资质：

基本法律资质：拥有营业执照、税务登记或统一社会信用代码；行业专业资质：应具备财政部门颁发的《会计师事务所执业证书》；专业人员资质：专业人员应具有丰富的医疗领域审计工作经验，能够熟练掌握审计业务的流程、方法和技术，对各种复杂的审计情况能够准确 (略) 理；拥有良好社会信用：具有良好的商业信誉，在行业内有较好的口碑和声誉，没有不良的商业行为记录，如欺诈、违约等行为，近三年内在经营活动中没有重大违法记录，包括没有受到财政部、证监会、行业协会等相关监管机构 (略) 罚 (略) 罚。

四、审计人员组成

（一） (略) 专业审计人员两名，具 (略) 设备审计经验和专业知识。

（二）纪检监察审计室专人负责统筹协调项目全过程审计工作。

五、审计期限及计划工作时间

审计实施阶段：服务商收到成交通知书后， (略) 方要求，收集相关资料，包括：收集审计证据，编制审计工作底稿，记录审计过程和发现的问题；

审计终结阶段：11月 (略) (略) 汇报、沟通审计发现的问题，提出审计意见和建议并撰写审计报告，征求反馈意见并出具最后定稿；

审计实施阶段拟用10个工作日时间完成，具体完成时间视情况而定。

六、审计质量控制

（一）审计项目组应严格按照审计准则和审计方案的要求进行审计，确保审计工作的质量和效率。

（二）项目负责人应加强对审计工作的指导和监督，及时解决审计过程中出现的问题。

（三）审计证据应充分、适当，审计结论准确、可靠，并对相应关键环节风险点做出客观评价。

（四） (略) (略) 方保持密切沟通，及时汇报审计进展情况和发现的问题， (略) 方的意见和建议。

七、审计费用

审计费用预算两万元，但因审计实施过程中的不确定因素影响，考虑审计工作量和难易程度， (略) 方与第三方审计机构协商确定。

八、审计其他要求

（一）严格遵守审计职业道德和规范，保持独立性和客观性。

（二）严格遵守《审计法》等行业法规相关规定，严守秘密。

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（招采字2024-020）

青海省 (略) ，拟对“ (略) 大型设备采购关键环节及绩效评价审计服务”进行议价，现予以公告，欢迎符合条件的供应商前来参加议价。

青海省 (略)

2024年10月15日

青海省 (略)

抽查大型设备采购关键环节及绩效评价审计审计方案

一、审计范围

本次 (略) 近三年资产原值大于#元大型设备，对其采购和使用的关键环节进行审查，包括：采购环节风险点审查；价格合理性风险点审查；供应商选择风险点审查；质量控制环节风险点审查及绩效评价；延伸查看后勤采购等重点环节。

二、审计内容

（一）采购环节风险点审查

1.审查设备采购的必要性和可行性研究报告，评估采购决策的合理性。

2.检查采购程序的合规性，包括招标、投标、评标等环节。

3.核实设备采购合同的条款，确保合同的公平性和有效性。

（二）价格合理性风险点审查

1. (略) 场价 (略) 采购价格， (略) 采购价格的合理性。

2.审查价格谈判过程是否充分、公正，是否存在价格虚高的情况。

3.检查采购物资的成本构成，分析价格变动的原因。

（三）供应商选择风险点审查

1.评估供应商的资质和信誉，审查供应商的选择是否经过充分的考察和评估。

2.检查供应商评价体系的建立和执行情况，是否对供应商进行定期评价和考核。

3.核实是否存在单一来源采购或指定供应商的情况，如有，是否有合理的理由。

（四）质量控制环节风险点审查

1.审查采购设备的质量标准和验收程序是否明确、严格。

2.检查入库验收记录是否完整、真实，是否对不合格物资进行 (略) 理。

3.评估质量跟踪和反馈机制的有效性，是否及时解决了质量问题。

（五）设备绩效评价

1.审查设备采购资金的来源和使用情况，确保资金的安全和有效。

2.核实设备的折旧计提和资产核算是否准确。

3.检查设备的收费标准和收入情况，对设备进行绩效评价。

4.设备使用率审查，查看是否有闲置设备。

三、审计实施主体及应具备资质

(略) 内议价，选定一家具备基本法律资质、行业专业资质、专业人员资质、拥有良好社会 (略) 进行审计。须具备以下资质：

基本法律资质：拥有营业执照、税务登记或统一社会信用代码；行业专业资质：应具备财政部门颁发的《会计师事务所执业证书》；专业人员资质：专业人员应具有丰富的医疗领域审计工作经验，能够熟练掌握审计业务的流程、方法和技术，对各种复杂的审计情况能够准确 (略) 理；拥有良好社会信用：具有良好的商业信誉，在行业内有较好的口碑和声誉，没有不良的商业行为记录，如欺诈、违约等行为，近三年内在经营活动中没有重大违法记录，包括没有受到财政部、证监会、行业协会等相关监管机构 (略) 罚 (略) 罚。

四、审计人员组成

（一） (略) 专业审计人员两名，具 (略) 设备审计经验和专业知识。

（二）纪检监察审计室专人负责统筹协调项目全过程审计工作。

五、审计期限及计划工作时间

审计实施阶段：服务商收到成交通知书后， (略) 方要求，收集相关资料，包括：收集审计证据，编制审计工作底稿，记录审计过程和发现的问题；

审计终结阶段：11月 (略) (略) 汇报、沟通审计发现的问题，提出审计意见和建议并撰写审计报告，征求反馈意见并出具最后定稿；

审计实施阶段拟用10个工作日时间完成，具体完成时间视情况而定。

六、审计质量控制

（一）审计项目组应严格按照审计准则和审计方案的要求进行审计，确保审计工作的质量和效率。

（二）项目负责人应加强对审计工作的指导和监督，及时解决审计过程中出现的问题。

（三）审计证据应充分、适当，审计结论准确、可靠，并对相应关键环节风险点做出客观评价。

（四） (略) (略) 方保持密切沟通，及时汇报审计进展情况和发现的问题， (略) 方的意见和建议。

七、审计费用

审计费用预算两万元，但因审计实施过程中的不确定因素影响，考虑审计工作量和难易程度， (略) 方与第三方审计机构协商确定。

八、审计其他要求

（一）严格遵守审计职业道德和规范，保持独立性和客观性。

（二）严格遵守《审计法》等行业法规相关规定，严守秘密。